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企業所得稅匯算清繳中可能會遇到的問題!

臨近年底,企業所得稅匯算清繳已進入高潮階段。最終結算的對象不僅是有營業收入的公司,還有沒有收入甚至處于虧損狀態的公司。只要他們沒有注銷,他們還需要做最后的結算工作..

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企業所得稅匯算清繳中可能會遇到的問題!

發布時間:2021-03-30 熱度:

臨近年底,企業所得稅匯算清繳已進入高潮階段。最終結算的對象不僅是有營業收入的公司,還有沒有收入甚至處于虧損狀態的公司。只要他們沒有注銷,他們還需要做最后的結算工作。許多小公司認為他們不需要繳納企業所得稅,因為他們的利潤在過去的半年里一直是負增長的,事實上,公司為以后的納稅埋下了巨大的潛在稅收風險。除此之外,在企業所得稅匯算清繳工作中也可能遇到很多這樣的問題。

清點企業所得稅匯算清繳的漏洞:

在企業所得稅匯算清繳中,如果公司一直處于非營利性狀態,國家稅務總局對高新技術企業和中小高新技術企業作出了明確規定。符合擴大虧損條件的企業,應當計算結轉虧損和彌補虧損的期間,并填寫有關納稅申報表。不能因為公司虧損而放棄決算工作,這只能使公司深陷稅收風險。除了這兩類容易入坑的公司外,金融貸款機構還需要注意的是,為了支持小微企業穩定發展,國家在一定期限內向小企業、小微企業和個體工商戶發放小額貸款,所得利息收入免征增值稅。

企業所得稅匯算清繳中可能會遇到的問題!

在這里,金融貸款機構需要妥善保管相關免稅證明材料,為后期稅務機關核查做好準備。如果證明材料丟失,那么他們的免稅資格就需要調查,公司很容易跳入稅收風險坑。除了免稅證明材料非常重要,對于免稅條件的小額貸款利息收入需要單獨核算,如果不單獨核算,就不能享受免稅待遇。

企業所得稅匯算清繳抵扣憑證管理是否到位:

一個優秀的財務人員不僅要懂得如何使企業所得稅的匯算清繳達到一個好的水平,還要密切關注行業動態,及時掌握稅收政策的新變化,比如如何管理好稅前扣除憑證,這不僅要靠經驗,更要靠經驗實時動態。例如,在接受服務后,由于服務提供者是個人,公司不能開具增值稅專用發票。公司應如何處理這張稅前扣除憑證?企業所得稅的相關規定明確指出:企業接受個人提供的服務時,可以使用代收憑證或者其他內部保管憑證作為稅前扣除的依據,記賬仍然可以正常申報納稅。如果該項支出無合規證明,公司無法完成稅前分割,最終導致公司利潤虛高的風險。


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